Налоговая декларация для ип на усн. Налоговая декларация для ип и ооо на усн Форма бланк налоговой декларации кнд 1152017

После окончания налогового периода, то есть каждый календарный год, индивидуальные предприниматели и ООО, которые работают по упрощенной системе налогообложения обязаны сдавать декларацию УСН, форма по КНД 1152017, бланк скачать бесплатно можно на нашем сайте. В статье мы расскажем о том, как правильно заполнить декларацию.

1152017 бланк, необходимо заполнять даже в том случае если организация не вела фактической деятельности, то есть сдать потребуется нулевую декларацию. Если ИП решили закрыть, то УСН все равно требуется сдать, только за время фактической работы, даже если год не полный.

Многие бухгалтеры, что бы сдать декларацию пользуются специализированными сервисами и программами. Отметим, что в 2015 году, необходимо сдавать декларацию по форме КНД 1152017 за 2014 год.

Актуальную версию формы по КНД 1152017 бланк, скачать бесплатно вы можете далее.

Требуется сдавать декларацию один раз в год, после отчетного периода. Если ваша компания работает по УСН, то ежеквартальная отчетность не предусмотрена. Но каждый квартал нужно оплачивать авансовые платежи. Сроки сдачи - тридцатое апреля следующего года, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и тридцать первое марта, если у вас ООО.

Форма по КНД 1152017 бланк

Форма по КНД 1152017, бланк декларации по УСН. За несвоевременное предоставление отчетности на компанию налагается штраф, который составляет одну тысячу рублей, если налоги оплачены и пять процентов от размера налогов, если отчетность не предоставлена и налог не оплачен, за каждый месяц просрочки подачи декларации. Но штраф не может превышать тридцати процентов от суммы налога и не может быть менее одной тысячи рублей.

Форма по КНД 1152017, бланк подается по месту регистрации. Для ООО по юридическому адресу, для ИП по месту регистрацию

Форма по КНД 1152017, бланк подать можно несколькими способами - в двух экземплярах на бумажном носителе, как лично, так и с помощью представителя. Два экземпляра нужно для того, чтобы один остался в налоговом органе, а второй, должны отдать обратно с пометкой о получении.

Важно сохранять второй экземпляр декларации так, как именно он в случае чего послужит доказательством того, что форма по КНД 1152017 была сдана вовремя.

Налогоплательщик также может сдать отчетность по почте. В таком случае нужно отправлять декларацию с описью, в которой будет указано описание вложения, также требуется сохранить чек. Дата в чеке с почты будет считаться датой сдачи отчетности.

Еще один вариант сдачи отчетности - через интернет. Сделать это можно с помощью официального сайта ФНС.

Если вашу отчетность сдает представитель, то нужно оформить доверенность. Индивидуальному предпринимателю - заверенную нотариусом, а ООО доверенность оформляется в произвольной письменной форме с печатью и подписью директора организации.

При сдаче отчетности на бумажном носители ФНС требуют КНД 1152017 продублировать и на электронном носители - флэшке или диске или написать на бланке КНД 1152017 штрих-код.

Такие требования налогового органа не основаны каким-либо Федеральным законом, но неповиновение требованиям может привести к тому, что сдать отчетность в срок не представится возможным.

Бланк формы 1152017 за 2014 год - правила заполнения

Когда вы заполняете декларацию, следует указывать не фактически оплаченную сумму, а верную стоимость налога, которую должны оплатить. Со страховыми взносами ситуация противоположна - нужно указывать реально оплаченные суммы.

В бланке формы 1152017 за 2014 пени и штрафы не указывают, также УСН 15% и УСН 6% — это два разных раздела - первый и второй.

Плательщики «доходы», должны заполнить титульный лист декларации, а также разделы - 1.1, 2.1, 3. Плательщики, относящиеся к категории «доходы минус расходы» должны заполнить - титульный лист, разделы - 1.2., 2.2., 3.

Отметим, что третий раздел нужно заполнять только в том случае, если организацией или ИП было получено имущество, работы или услуги в рамках благотворительности, целевые поступления.

Все суммы в декларации должны прописываться целыми числами, округлять следует согласно математическим правилам округления. И сначала проще заполнить второй раздел, а потом уже первый.

Для того чтобы не перепутать цифры и показатели, нужно заполнять декларацию начиная с первой ячейки слева, если не по всем ячейкам есть данные или сумма равна нулю - ставится прочерк.

Для сдачи распечатываются только заполненные листы, их нужно предварительно пронумеровать. Дата и подпись в первом разделе должна быть такой же, как и на титульном листе. Печать ставиться исключительно на титульном листе в месте обозначения - м.п. Декларацию не стоит сшивать или скреплять степлером, лучше всего воспользоваться обычными канцелярскими скрепками.

Бланк КНД 1152017 - нулевая декларация

При сдаче нулевой декларации, Бланк КНД 1152017, заполняется следующим образом - титульный лист оформляется как обычно. В разделе1.1. заполняются строки - 010, 030, 060, 090. В разделе 2.1. заполняют строку 102.

«Доходы минус расходы» заполняются следующим образом - В разделе 1.2. строки — 010, 030, 060, 090. В разделе 2.2. заполняют строки с 260 по 263.

Титульный лист заполняется в обычном порядке.

Форма по КНД 1152017 является основным документом налоговой декларации, предоставляемой в налоговую инспекцию ЮЛ и ИП на упрощенной системе налогообложения. Данную декларацию налогоплательщик на упрощенке заполняет по окончанию календарного года, считающегося налоговым периодом. Форму по КНД 1152017 можно сдать в виде бумажного документа, который распечатывается на принтере либо использовать типографский бланк, заполненный авторучкой, чернилами синего или черного цвета. Возможна подача декларации по УСН в электронном формате, но она не является обязательной для организаций и ИП имеющим менее 100 работников.

Если вы хотите заполнить декларацию вручную, то на нашем сайте есть . Там же вы можете скачать бланк для заполнения. Но гораздо удобнее воспользоваться формой, представленной ниже, значения строк будут рассчитаны автоматически.

Представленный на этой странице калькулятор налога по УСН позволит предпринимателю или организации без особых сложностей рассчитать и сформировать налоговую декларацию. Это можно сделать в два этапа. Сначала понадобятся только численные значения для вычисления суммы налога. Затем, при необходимости, заполните появившиеся поля для формирования и печати декларации.

Новая форма декларации

Введена новая форма декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН), которая будет действовать при сдаче декларации за 2018 год. Рассчитывать необходимые платежи и формировать декларацию за 2018 отчетный год следует . Ниже — форма 2013-го года!

Благодаря упрощенной системе налогообложения из налоговых обязательных выплат для организаций исключается часть средств, налог на имущество или прибыль в частности и еще налог на добавленную стоимость. Индивидуальными предпринимателями, использующих упрощенную систему налогообложения, могут быть исключены из обязательной выплаты налоги на доходы физических лиц, включая НДС, либо налоги на собственное имущество.

Форму налоговой декларации составляют три раздела, которые представлены:

— титульным листом, предназначенным для указания обязательных реквизитов налогоплательщика, а также налогового органа, которым принимается декларация;

— первым разделом, в который включена итоговая сумма налога, декларируемого налогоплательщиком.

— вторым разделом, предназначенный для расчета налога, который вносится в бюджет налогоплательщиком, при использовании минимальной или свободной системы налогов.

Налоговая декларация УСН формы по КНД 1152017 представлена стандартным бланком, в котором размещены реквизиты налогоплательщика. Данные представленные в нем также указывает суммарные налоговые отчисления, размер которых исчисляется шестью процентами общей суммы взятых от доходов за календарный год при объекте налогообложения «доходы». Налоговая декларация при объекте «доходы минус расходы» представлена аналогичными отчислениями за вычетом расходов, используя коэффициент от 5 до 15%, в зависимости от регионального законодательства.

Подача итоговой декларации УСН об уплате налога по «упрощенке» организациями производится не позднее 31 марта года, следующим за отчетным. Например, организации форму по КНД 1152017 за 2013 год сдают до 31 марта 2014 года.

Для индивидуальных предпринимателей декларация формы по КНД 1152017 за 2013 год подается в срок до тридцатого апреля 2014 года.

По итогам финансового года налогоплательщики на УСН

(организации и ИП), должны сдать налоговикам декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Предоставление декларации по УСН и уплату налога налогоплательщикам необходимо осуществить в .

Налоговая декларация УСН Форма КНД 1152017 (Приказ ФНС РФ от 26 февраля 2016 г. N ММВ-7-3/99@) заполняется налогоплательщиками, применяющими УСНО в соответствии с и законами субъектов РФ, на территории которых они зарегистрированы. В работе также необходимо руководствоваться , положениями НК РФ и данными налоговых регистров организации.

Налоговой базой по налогу, связанному с УСНО, признаются:

Денежное выражение доходов организации или ИП (при объекте налогообложения в виде доходов).
Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (при объекте налогообложения «доходы минус расходы»).

к меню

Способы СДАЧИ и ФОРМА представления декларации по УСН

Декларация представляется по установленной форме: на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде (передается по телекоммуникационным каналам связи).

Примечание : При передаче декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

В соответствии с п.3 , в случае, если среднесписочная численность сотрудников компании не превышает 100 человек, декларацию можно предоставлять не в электронном виде, а на бумажных носителях.

Декларация по УСН по Форме КНД 1152017 на бумаге сдается:

лично;
Примечание : Необходимо предъявить паспорт
через своего представителя;
направлен в виде почтового отправления с описью вложения.
При отправке отчетности по почте днем его представления считается дата отправки .

При отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения.

При расчете налога нужно руководствоваться законом того субъекта РФ, где зарегистрирован налогоплательщик, т.к. в соответствии с п.2 , налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и могут отличаться от указанных в .

Взять, например, в соответствии со ст.1 Закона г. Москвы №41 от 07.10.2009 г. «Об установлении налоговой ставки... , выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов», для организаций и ИП, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, устанавливается ставка налога 10%, если они определенные виды экономической деятельности, а вот федеральное значение такой ставки равно 15%. Видим, что некоторые региональные органы власти дают льготы по УСН.

Исходя из видов полученных средств целевого назначения, следует выбрать соответствующие им наименования и коды (они приведены в Приложении № 5 к Порядку заполнения) и перенести их в графу 1 раздела 3 (п. 8.1 Порядка заполнения). Если поступлений не было, то раздел 3 не заполняется.

Декларация по УСН, где отразить сумму уплаченного ТОРГОВОГО сбора

В дополнение к трем налоговым вычетам, которые предусмотрены для всех плательщиков единого налога, организации и предприниматели, занимающиеся торговлей, могут уменьшать начисленный налог на .

Что для этого нужно?

1. Организация или предприниматель должны быть поставлены на учет в качестве плательщика торгового сбора. Если плательщик перечисляет торговый сбор не по уведомлению о постановке на учет, а по требованию налоговой инспекции, пользоваться налоговым вычетом запрещено.

2. Торговый сбор должен быть уплачен в бюджет того же региона, в который зачисляется единый налог. Главным образом, это требование касается организаций и предпринимателей, которые занимаются торговлей не там, где они состоят на учете по местонахождению (месту жительства). Например, предприниматель, который зарегистрирован в Московской области и торгует в Москве, не сможет уменьшить единый налог на сумму торгового сбора. Ведь торговый сбор в полном объеме зачисляется в бюджет Москвы (п. 3 ст. 56 БК), а единый налог – в бюджет Московской области (п. 6 ст. 346.21 НК, п. 2 ст. 56 БК). Аналогичные разъяснения есть в письме Минфина от 15.07.2015 № 03-11-09/40621.

3. Торговый сбор должен быть уплачен в региональный бюджет именно в том отчетном (налоговом) периоде, за который начислен единый налог. Суммы торгового сбора, уплаченные по окончании этого периода, можно принять к вычету только в следующем периоде. Например, торговый сбор, уплаченный в январе 2018 года по итогам IV квартала 2017 года, уменьшит сумму единого налога за 2018 год. Принимать его к вычету при расчете единого налога за 2017 год нельзя.

по торговой деятельности, в отношении которой организация (предприниматель) платит торговый сбор;
по остальному бизнесу.

Фактически уплаченный торговый сбор уменьшает только первую сумму. То есть ту часть единого налога, которая начислена с доходов от торговой деятельности. Поэтому, если вы занимаетесь несколькими видами бизнеса, необходимо обеспечить раздельный учет доходов от деятельности, облагаемой торговым сбором, и доходов от другой деятельности. Это подтверждают письма Минфина от 18.12.2015 № 03-11-09/78212 (направлено налоговым инспекциям письмом ФНС от 20.02.2016 № СД-4-3/2833) и от 23.07.2015 № 03-11-09/42494 .

Результаты раздельного учета оформляются бухгалтерскими справками (.docx, 18Кб) .

Если единый налог с торговой деятельности меньше суммы торгового сбора, относить разницу на уменьшение единого налога с доходов от других видов деятельности нельзя. При этом ограничение, которое не позволяет уменьшать единый налог больше чем на 50 процентов, в отношении торгового сбора не применяется.

Примечание : Пункт 8 и писем Минфина от 07.10.2015 № 03-11-03/2/57373 , от 02.10.2015 № 03-11-11/56492 , от 27.03.2015 № 03-11-11/16902 .

к меню

Пример заполнения декларации УСН ДОХОДЫ за 2018 год со штихкодами

Примечание : Такая декларация готовится в программе НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК ЮЛ, ссылка дана ниже

Пример заполнения декларации УСН ДОХОДЫ - РАСХОДЫ за 2018 год

В налоговую сдается только заполненные листы декларации. Пустые листы не сдаются. Зачем переводить бумагу? Например, если предприятие или ИП на УСН ДОХОДЫ, заполняются только страницы раздела 2.1, если УСН Д-Р заполняется только раздел 2.2

к меню

ПРОГРАММА и ИНСТРУКЦИЯ по заполнению декларации УСН за 2018 год

Декларация по УСН состоит из пяти разделов и титульного листа. Для разных объектов налогообложения УСН предназначены разные разделы: для УСН с объектом «доходы» разделы 1.1 и 2.1, для УСН с объектом «доходы за вычетом расходов» разделы 1.2 и 2.2. Раздел 3 и титульный лист общие для обоих видов УСН. Раздел 3 представляется только теми налогоплательщиками, которые получали средства целевого финансирования, не облагаемые налогом по УСН. Т.е. обычно у коммерческих организаций и ИП этого раздела в составе декларации нет, поэтому в статье он не рассматривается.

Примечание : В декларации указываются только начисленные суммы налога, уплаченные суммы не указываются, данные по уплатам и так есть у налоговой инспекции.

к меню

Расчет УСН Доходы 6% в программе на Экселе Excel для занесения в декларацию и уплаты авансовых платежей

Данные заносятся поквартально, т.е. выручка за каждый квартал, сколько фактически в данном квартале перечислено (а не начислено) страховых взносов в Пенсионный фонд (пенсии и медстрах), ФСС РФ (на пособия и "травматизм"), а также уплаченные ранее суммы авансовых платежей по налогу.

Таблица сделана удобно, но она не учитывает ИП без работников! У ИП без работников нет ограничений на уменьшение налога согласно п.3.1 Статьи 346.21.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

ТАБЛИЦА соответствия ОКТМО и ОКАТО
Какой код ОКТМО писать в платежке, декларации? 8 или 11 знаков? Публикуется сводная сводная таблица соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО, которую разработал Минфин РФ.
Рассмотрены подробно, остатки и обороты, по каким счетам составляют Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства (Форма КНД 0710098).

Применение налогоплательщиками (юридическими лицами и предпринимателями) специальной упрощенной системы налогообложения подразумевает формирование различных типов документов. Что такое формы по КНД 1150001, 1552017? Как и по какому бланку необходимо отчитываться упрощенцам? В какой форме следует уведомлять сотрудников ИФНС о начале использования режима? Четкие разъяснения законодательных регламентов содержатся в этой статье. Здесь же доступны для скачивания актуальные бланки за 2016 год с примерами заполнения.

Принятие решения о переходе на УСН открывает компаниям массу преимуществ – от освобождения по уплате ряда налогов (НДС, прибыль, имущество, НДФЛ в отношении выручки от деятельности) до упрощения ведения бухгалтерии. Но для того, чтобы правомерно пользоваться указанными льготами требуется подать по месту регистрации в налоговую инспекцию уведомление о переходе на «упрощенку» формы 26.2-1. Скачать бланк КНД 1150001 2016 можно здесь.

Сроки для подачи уведомления:

Для вновь созданных предприятий/ИП – в течение 1 месяца (30 календарных дней) от момента регистрации или одновременно с регистрационным пакетом. Подача документа 26.2-1 означает применение УСН с начала старта деятельности.
Для уже действующих предприятий/ИП при смене налогового режима – с 1 октября и до 31 декабря текущего года включительно с применением УСН с 1 января следующего года.

Заполнение бланка по КНД 1150001 осуществляется машинописным или ручным методом с указанием необходимых данных. Обязательно заполнение ИНН/КПП и признака налогоплательщика, кода ИФНС, наименования/ФИО будущего упрощенца. В соответствующих полях необходимо указать вид объекта налогообложения, а также зафиксировать размер выручки за 9 мес. текущего года и величину остаточной стоимости по основным средствам. Дополнительно вписывается, кто именно подает документ, год подачи и контактные данные.

Форма по КНД 1152017

Основным документом финансовой отчетности для предприятий и ИП на упрощенке является декларация по УСН. Сроки и порядок ее представления отражены в стат. 246.23 НК РФ. Заполнять этот бланк по итогам налогового периода (года) обязаны все упрощенцы. По итогам отчетных периодов отчитываться не нужно, только рассчитывать и уплачивать авансовые платежи. Различие состоит в составе формы и сроке сдачи:

Для организаций – не позднее 31.03.2017 за 2016 год.
Для предпринимателей – не позднее 02.05.2017 за 2016 год.
При прекращении использования УСН – не позднее 25-го месяца за месяцем прекращения деятельности.
При потере права на использование УСН – не позднее 25-го месяца за кварталом потери права.

Скачать актуальную форму по КНД 1152017 бланк 2016 с примером в виде объекта налогообложения «доходы» легко . Ознакомиться с форматом и порядком формирования данных можно в Приказе № ММВ-7-3/99@ от 26 фев. 2016 года. Новый документ содержит изменения относительно возможности уменьшения рассчитанного налога на величину торгового сбора. Также учтено использование нулевой ставки только зарегистрированными предпринимателями.

Разделы, подлежащие заполнению в бланке по КНД 1152017, зависят от выбранного объекта налогообложения (доходы» или же «доходы-расходы»). Общие правила составления декларации регламентируют приведение стоимостных величин в полных рублях с записью слева направо. Допускается электронный или ручной текст без исправлений корректором, буквы используются заглавные. Подавать документ необходимо в ИФНС по месту регистрации лично, через интернет или по почте с обязательным наличием описи.

Новая форма бланка «Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» действует с 10.04.2016 г. Её заполняют и подают в срок определённый законодательством Российской Федерации, предприниматели работающие на упрощённой системе налогообложения.

Требования к срокам её подачи в контролирующие органы чётко регламентированы и прописаны в статьях закона. Образец чистого бланка по форме КНД 1152017 актуального в 2019 году, в формате “Excel” последнего варианта можно прямо с нашего сайта.

Предлагаем Вашему вниманию небольшое видео с советами на тему “Изменения по ЕНВД с 2017 года”:

Сроки представления бланка «Налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения»:

Организациям – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Индивидуальным предпринимателям – не позднее 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом. Прошу обратить внимание на какой день недели приходится 30 апреля в текущем году. Дабы не попасть в неприятности.

Как нужно правильно заполнять данную форму бланка?

Правила заполнения не отличаются от принятых в таких случаях. Заполняем в электронном виде и распечатываем на принтере. Это гораздо удобней чем распечатывать пустой бланк и потом в ручном режиме вводить все данные. Исправления и помарки не допускаются. Будьте очень внимательны и аккуратны при заполнении бланка «Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения».

Ссылка на скачивание новой формы «Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» в формате “PDF” (для просмотра и работы в ней у Вас должна быть установлена программа “Adobe Reader”):

Ссылка на скачивание “Инструкции по заполнению новой формы «Налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» в формате “PDF” (для просмотра и работы в ней у Вас должна быть установлена программа “ “:

Уверены, что Вы смогли найти и ответы на свои вопросы, и она Вам пригодится в своей дальнейшей работе. Удачи.